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加拿大的两项主要税收:所得税和销售税  XML
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注册时间: 2008/12/07 10:34:32
文章: 57
离线

2009/01/16

加拿大的高福利政策是以政府的强大经济力量作为支撑的。政府的经济后盾源於社会税收。对於普通百姓,加拿大的税收主要有两项:所得税和销售税。

所得税是按个人收入向联邦及省政府缴纳的税务。一般是由雇主从工资中代扣代缴税金。加拿大的税务採用累进收税法,基本生活费的部分不需要交税,超出的部分分成若干段,越是在高的收入阶段税收的百分比越高。一般而言,每次从雇主处拿到的工资是扣掉了所得税、养老金(CPP)和就业保险金(EI)的纯收入。每到第二年四月底之前,纳税人都要填写报税表,政府把多扣的税额退还,对没有交齐的把不足的部分补齐。而註册退休储蓄计划(RRSP)、公共交通、搬迁(用於工作或学习目的)、医疗费用等在一定限额下,又可抵扣课税基数。

而销售税亦称货劳税(GST),发生在购买货物或服务的时刻,由卖主转交联邦政府。另有付给省政府的省税(PST)。在销售税方面,虽然所有的人在购买物品或有关服务中都向政府缴纳了一定税金,但是如果在政府规定的收入之下,每个家庭还可以按季度获得一定的GST退税。

加拿大註册会计师(CGA)晏红向记者介绍,报不仅仅限於有收入的人,即便没有收入,也要报税。因为报税是加拿大公民和移民的义务,报税会给你保留一个在加拿大的税务记录,同时,如果不报税,不仅无法享受退税,也无法领取儿童牛奶金等福利。所以,一定要在四月底之前將全部报税资料寄出或在网上进行电子报税。而政府有权追溯六年內的报税依据,所以需要將相关凭证保存六年。

电子报税即通过网上將税表及相关资讯报给税务局。第一次报税,不可以用电子报税,因为得不到税务局的上网密码(ACCESS CODE)。简单的报税,手工填写税表即可,方便省事。

加拿大个人收入税制为:依据超额累进税率自我申报(Self-Assessment System of Progressive Taxation)。纳税人每年都要按规定的时间申报,或者自己填写,或者请会计师、专业人士代办。

税法规定,纳税收入范围,各种全球收入(worldwide income),包括正式工作收入、临时工作收入、退休金、利息、佣金、自雇收入、投资收入(股票投资、房产投资)、出租房屋、工伤补贴等。

同上年相比,2007年以后有以下减税项目:
1、下调最低个人入息税率——$37,178以下税率从15.5% 减低到15%。
2、增加基本个人免税额——从$8,839增加到$9,600。
3、增加就业扣税额——加拿大就业扣税额由$500增加到$1,000。
4、更广泛公共交通使用者扣税额。
5、提高註册退休储蓄计划(RRSP)供款上限——RRSP供款上限增加到$19,000, 比去年上升$1,000。
6、新增设工作收入补助税务优惠——19岁以上低收入人士可得到退还工作收入补助(WITB)。在$3,000以上的收入,可得到相等於每 1元中 20%的退税。 最高退税额个人为$500,家庭为$1,000。
7、新增设子女扣税额——父母可使用每名18岁以下子女$2,000的扣税额。父母其中一方未能使用的扣税额,可转移给配偶或同居伴侣。
8、新增设儿童体育活动扣税额——参与合资格付费体育活动,可有最高每名子女$500扣税额。
9、註册教育储蓄计划(RESP)的变动——取消每年$4,000供款上限, 终生供款上限由$42,000增加到$50,000。
10、增加配偶扣税额——配偶或同居伴侣的扣税额增加到$9,600。
11、退休金收入可分给配偶报税,多至一半的退休金收入可拨给配偶或同居伴侣。
12、更长的註册退休储蓄计划(RRSP)供款期——註册退休储蓄计划转移到註册退休入息基金(RRIF) 的年龄上限由69岁提高到71岁。 经已转移的基金, 在2007年达到70及71岁人士,註册退休入息基金最低提款额获免。

除了这些税务优惠,一些特殊的职业或投资,亦得到新增加的税务优惠, 详情可向会计师查洵或上网到加拿大税务局www.cra.gc.ca阅读更多资料。

电子报税 方便快捷

在有条件的情况下,可使用电子报税。除第一年报税不能採取电子报税外(只有第一次报税后,才能取得电子报税登入码),所有人都可以使用电子报税。有以下好处:
1、需要给税务局邮寄税表及任何相关资料。
2、退税及时,平均1-2周。而手工报税时,退税时间平均为4-6周。
3、减少计算错误。
4、省邮资,而且减少了邮寄丟失的可能性。

电子报税应注意几个方面:
1、补税或欠税时,4月30日之前应將税款交给税务局,支票即可。
2、准备登入码(Access Code)。若尚未得到,可上网或电话取得 www.netfile.gc.ca 1-800-714-7257。
3、电子报税成功后,税务局立即给报税人六位確认號码。

服务机构 免费报税

在大温地区,有一些服务机构为符合条件的人进行免费报税。移民朋友可以根据这些机构的免费报税说明,判断自己是否属於被协助报税的群体。

中侨的多个办事处(华埠、列治文、高贵林三联市办事处)將於今年3月1日至4月5日期间为低收入新移民、个人、家庭、耆英等中侨会员,提供免费报税服务。为保证为最多数的合格会员提供服务,各办事处的服务时间有所不同,读者亦可致电604-408-7260询问详情。

华光功德会將自2008年3月21日起至4月26日止為耆英、残障人士以及低收入家庭提供免费报税服务,每週五及週六的下午1时至下午4时,在华光学院,可拨打电话604-685-5548查询。

大温中华文化中心华埠办事处,將於3月1日至4月19日期间,逢星期六下午1:00-3:00为低收入耆英(65岁及以上)人士报税。符合条件人士可致电604-658-8850查询。

加拿大的高福利政策是以政府的强大经济力量作为支撑的。政府的经济后盾源於社会税收。对於普通百姓,加拿大的税收主要有两项:所得税和销售税。

所得税是按个人收入向联邦及省政府缴纳的税务。一般是由雇主从工资中代扣代缴税金。加拿大的税务採用累进收税法,基本生活费的部分不需要交税,超出的部分分成若干段,越是在高的收入阶段税收的百分比越高。一般而言,每次从雇主处拿到的工资是扣掉了所得税、养老金(CPP)和就业保险金(EI)的纯收入。每到第二年四月底之前,纳税人都要填写报税表,政府把多扣的税额退还,对没有交齐的把不足的部分补齐。而註册退休储蓄计划(RRSP)、公共交通、搬迁(用於工作或学习目的)、医疗费用等在一定限额下,又可抵扣课税基数。

而销售税亦称货劳税(GST),发生在购买货物或服务的时刻,由卖主转交联邦政府。另有付给省政府的省税(PST)。在销售税方面,虽然所有的人在购买物品或有关服务中都向政府缴纳了一定税金,但是如果在政府规定的收入之下,每个家庭还可以按季度获得一定的GST退税。

加拿大註册会计师(CGA)晏红向记者介绍,报不仅仅限於有收入的人,即便没有收入,也要报税。因为报税是加拿大公民和移民的义务,报税会给你保留一个在加拿大的税务记录,同时,如果不报税,不仅无法享受退税,也无法领取儿童牛奶金等福利。所以,一定要在四月底之前將全部报税资料寄出或在网上进行电子报税。而政府有权追溯六年內的报税依据,所以需要將相关凭证保存六年。

电子报税即通过网上將税表及相关资讯报给税务局。第一次报税,不可以用电子报税,因为得不到税务局的上网密码(ACCESS CODE)。简单的报税,手工填写税表即可,方便省事。

加拿大个人收入税制为:依据超额累进税率自我申报(Self-Assessment System of Progressive Taxation)。纳税人每年都要按规定的时间申报,或者自己填写,或者请会计师、专业人士代办。

税法规定,纳税收入范围,各种全球收入(worldwide income),包括正式工作收入、临时工作收入、退休金、利息、佣金、自雇收入、投资收入(股票投资、房产投资)、出租房屋、工伤补贴等。

同上年相比,2007年以后有以下减税项目:

1、下调最低个人入息税率——$37,178以下税率从15.5% 减低到15%。
2、增加基本个人免税额——从$8,839增加到$9,600。
3、增加就业扣税额——加拿大就业扣税额由$500增加到$1,000。
4、更广泛公共交通使用者扣税额。
5、提高註册退休储蓄计划(RRSP)供款上限——RRSP供款上限增加到$19,000, 比去年上升$1,000。
6、新增设工作收入补助税务优惠——19岁以上低收入人士可得到退还工作收入补助(WITB)。在$3,000以上的收入,可得到相等於每 1元中 20%的退税。 最高退税额个人为$500,家庭为$1,000。
7、新增设子女扣税额——父母可使用每名18岁以下子女$2,000的扣税额。父母其中一方未能使用的扣税额,可转移给配偶或同居伴侣。
8、新增设儿童体育活动扣税额——参与合资格付费体育活动,可有最高每名子女$500扣税额。
9、註册教育储蓄计划(RESP)的变动——取消每年$4,000供款上限, 终生供款上限由$42,000增加到$50,000。
10、增加配偶扣税额——配偶或同居伴侣的扣税额增加到$9,600。
11、退休金收入可分给配偶报税,多至一半的退休金收入可拨给配偶或同居伴侣。
12、更长的註册退休储蓄计划(RRSP)供款期——註册退休储蓄计划转移到註册退休入息基金(RRIF) 的年龄上限由69岁提高到71岁。 经已转移的基金, 在2007年达到

70及71岁人士,註册退休入息基金最低提款额获免。
除了这些税务优惠,一些特殊的职业或投资,亦得到新增加的税务优惠, 详情可向会计师查洵或上网到加拿大税务局www.cra.gc.ca阅读更多资料。

电子报税 方便快捷

在有条件的情况下,可使用电子报税。除第一年报税不能採取电子报税外(只有第一次报税后,才能取得电子报税登入码),所有人都可以使用电子报税。有以下好处:

1、需要给税务局邮寄税表及任何相关资料。
2、退税及时,平均1-2周。而手工报税时,退税时间平均为4-6周。
3、减少计算错误。
4、省邮资,而且减少了邮寄丟失的可能性。

电子报税应注意几个方面:
1、补税或欠税时,4月30日之前应將税款交给税务局,支票即可。
2、准备登入码(Access Code)。若尚未得到,可上网或电话取得 www.netfile.gc.ca 1-800-714-7257。
3、电子报税成功后,税务局立即给报税人六位確认號码。

服务机构 免费报税

在大温地区,有一些服务机构为符合条件的人进行免费报税。移民朋友可以根据这些机构的免费报税说明,判断自己是否属於被协助报税的群体。

中侨的多个办事处(华埠、列治文、高贵林三联市办事处)將於今年3月1日至4月5日期间为低收入新移民、个人、家庭、耆英等中侨会员,提供免费报税服务。为保证为最多数的合格会员提供服务,各办事处的服务时间有所不同,读者亦可致电604-408-7260询问详情。

华光功德会將自2008年3月21日起至4月26日止為耆英、残障人士以及低收入家庭提供免费报税服务,每週五及週六的下午1时至下午4时,在华光学院,可拨打电话604-685-5548查询。

大温中华文化中心华埠办事处,將於3月1日至4月19日期间,逢星期六下午1:00-3:00为低收入耆英(65岁及以上)人士报税。符合条件人士可致电604-658-8850查询。

税表解读

一般来说,每年二月份,大家在邮局可以拿到报税用的表。一本是报税表,另一本是报税指南。在报税表这一本中,所有表格都一式两份,一份交税务局,另一份自己留底。去年交过税的,今年的税表会直接寄到家里。

税表由主表和许多辅表构成。主表(T1)共有4页,分七个部分。

第一部分,身份。姓名,住址,社会保险号(SIN),生日,婚姻状况以及配偶的社会保险号。新移民到达加拿大的日期,是否申请GST退税,是否有海外资产等。

第二部分,总收入。包括职业收入,退休金,利息,出租房子,工伤补贴等一切收入。

第三部分,净收入。你的钱用在某些方面可以免征所得税。 比如注册退休储蓄计划,工会费,托儿费,投资损失,用于工作和学习的搬家费等。总收入减去上述费用得出净收入。

第四部分,需交税的收入。净收入减去投资损失等项目。

第五部分,免税额度。

第六部分,退税或补交。应交税款总额减去发工资时已经由公司代扣的税,如果是负数,就是退税额,如果是正数,就是你应当补交的税款。

第七部分,你的开户银行账号,退税款将直接打入你的银行账户。
 
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